深圳税务师事务所|汇算清缴审计
2020-04-23 深圳堂堂会计师事务所
汇算清缴审计
申报交纳企业所得税的各种经济性质的单位,年终汇算清缴时,需要向主管税务机关提交的审核文件,以确认企业所得税纳税申报表中反映的情况是否真实、合理,是否符合国家税收政策的规定。
企业所得税汇算清缴所需资料清单
1、营业执照、公司章程、验资报告、国地税税务登记证、组织机构代码、租赁合同复印件。
2、2013年12月会计报表、12月银行对帐单
3、存货盘点表。
4、短期借款合同
5、固定资产盘点表、固定资产折旧计算表。
6、前五个年度的年度企业所得税纳税申报表复印件及中介机构的出具的各项纳税申报表复印件
7、2013年度会计凭证,账本。
8、完税凭证复印件(含下年度1月1日至税审报告出具与缴企业所得税完税凭证)
9、增值税申报表复印件
10、大额购销合同
11、地税纳税申报表复印件
12、企业所得税季度申报表
备注:以上均为复印件并加盖公章。
以上资料清单并不是完全详尽的,在审计进行过程中我们会根据您单位的实际情况进行补充。